Método de análisis económico de índices: definición, aplicación, ejemplo

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Última modificación: 2024-02-12 06:02

En el análisis de la condición económica de un objeto, se utilizan muchos métodos y enfoques. Esto permite una evaluación integral de los factores clave que afectan el estado de producción o incluso todo el sistema económico del país. El método del índice es uno de los métodos más comunes en la investigación analítica. El uso de indicadores relativos permite identificar tendencias que no se pueden determinar con valores absolutos. Para sacar conclusiones correctamente sobre el estado de la actividad financiera y económica de un objeto de cualquier nivel, es necesario familiarizarse con los principios básicos del método del índice.

Concepto de índice

Para comprender la metodología del método de índice de análisis factorial económico, debe familiarizarse con su esencia principal. Este enfoque utiliza cierto tipo de indicadores. Estos son índices. son relativos El método de índice le permite comparar elementos dispares de un fenómeno común.

Este indicador permite evaluar el cambio en el nivel del sujeto de investigación poren comparación con su valor planificado, así como su peso en el resultado global. Tal cálculo revela dependencias y conexiones entre procesos en curso.

El método de índice de análisis económico, utilizando todo un sistema de indicadores relativos, permite al analista evaluar los fenómenos que ocurren en el objeto de estudio en todas las etapas de la actividad financiera de la organización.

Tipos de índices

Existen diferentes clasificaciones de índices. El más simple de ellos es la división de indicadores relativos en privados (simples) y generales (analíticos). El método index utiliza ambos enfoques.

El primer método de investigación se caracteriza por el uso del mismo indicador, sin analizar su relación con otros resultados de la organización. Sus cambios se calculan sólo en el tiempo. Por ejemplo, el beneficio de la empresa recibido al final del período del informe se compara con su propio valor planificado o con el del año anterior.

Para la segunda categoría de índices, se toman dos características diferentes para la investigación. Esto es necesario para evaluar el peso del indicador estudiado en el cambio del resultado general. Por ejemplo, utilizando el método de índice general, puede comparar elementos dispares, como el tamaño del capital de trabajo de una empresa con sus ganancias. Esto permite al financiero determinar la dependencia del resultado de los factores que lo influyen. Por ejemplo, ¿cuánto capital de trabajo necesitaba gastar la empresa para producir productos a fin de obtener una ganancia al final del período del informe?punto.

Los indicadores parciales y generales en el método de índice permiten una evaluación completa.

Propósito de la aplicación

Usando el método del índice, los economistas persiguen una serie de objetivos.

En primer lugar, este enfoque permite evaluar los cambios relativos en el fenómeno o indicador estudiado. En segundo lugar, el método permite determinar el grado de influencia de un factor sobre el resultado final de una característica común. Y en tercer lugar, con la ayuda de un estudio de los cambios en la estructura de un fenómeno económico, se llega a una conclusión sobre la fuerza del impacto de cada elemento del sistema en su cambio global.

Un economista debe recordar que al analizar los resultados de la actividad de un objeto, es necesario calcular solo valores idénticos. Cada indicador que participa en el estudio se toma en unidades de medida idénticas, por ejemplo, en rublos, toneladas, piezas, etc.

Tipo de indicadores estudiados

Para construir el sistema correctamente, el método del índice de análisis económico define dos tipos de cantidades. Estos pueden ser indicadores cuantitativos y cualitativos.

La primera categoría incluye índices de volumen físico. Estos son indicadores cuantitativos. Por ejemplo, consumo de bienes materiales, facturación, producción, número de empleados, equipo, etc. Los índices cualitativos incluyen indicadores de precios, salarios, costos de producción, productividad o productividad laboral.

Todos los elementos del sistema cuandoesto debe ser significativo y tener valor económico.

El cálculo por el método de índice puede tener un error, cuyo valor está determinado por el número de lugares decimales, así como por el número total de factores.

Reglas para construir índices

Dependiendo del tipo de indicadores estudiados, el método de evaluación de índices utiliza dos enfoques para construir un sistema.

Para la construcción de indicadores cualitativos (precio, productividad del trabajo, productividad, etc.), es típico compararlos con su valor a nivel del período del informe.

Al construir un sistema de indicadores de volumen, la comparación se realiza con el nivel del período base. Esto es necesario para obtener el resultado de cálculo correcto.

Esta recomendación no es necesaria en todos los casos. Todo depende de la tarea específica para la que se utiliza el método de índice. En cualquier caso, las características del estudio deben tenerse en cuenta a la hora de realizar un análisis.

Análisis factorial

El método de análisis de factor de índice utiliza medidas relativas para evaluar el rendimiento del plan, las comparaciones espaciales y la dinámica.

Los sistemas en varias formas se utilizan para las liquidaciones. Los índices pueden ser agregados, aritméticos y armónicos.

En el primer caso, el índice se considera la forma principal de la forma general. El indicador agregado se puede convertir a media armónica o media aritmética. Es la base, que se construye ponderando el indicador indexado utilizando un valor constanteindicador asociado.

El método de índice de análisis factorial le permite hacer cálculos para varios períodos. Los cálculos básicos implican comparar cada resultado posterior con el mismo valor inicial para todos. El método de la cadena utiliza una base que cambia constantemente para comparar.

Características de los índices individuales

El método de índice, cuya definición implica el uso de valores relativos en los cálculos, destaca 3 elementos:

• indicador estudiado - un valor cuya proporción de niveles determina el índice;
• nivel de comparación es el periodo que se compara con otro;
• La línea base es el período contra el cual se realiza la comparación.

Los índices se expresan como un coeficiente si la base comparada es igual a uno. En el caso de que el cálculo principal se tome como 100%, el resultado se obtiene como un porcentaje. En general, los índices se expresan en forma de coeficiente. Su precisión se especifica al tercer decimal (0,001). Pero existen métodos para los cuales es importante tener en cuenta indicadores más precisos, por ejemplo, hasta 7 caracteres. En forma de porcentajes, el valor generalmente se indica al décimo de porcentaje más cercano (0.1%).

Características de los índices generales

La mayoría de los procesos y fenómenos estudiados por los analistas consisten en una gran cantidad de elementos.

El método del índice puede tomar elementos homogéneos para los cálculos. En este caso, los coeficientesresumir y calcular cambios en un grupo de elementos. Estos son índices generales. Por ejemplo, puede sumar la cantidad de productos vendidos del mismo tipo entre todos los competidores y calcular el índice de facturación general de la industria.

Pero en el caso de que se utilicen elementos heterogéneos en el sistema, deben ser llevados a una forma comparable. Por ejemplo, grupos heterogéneos de bienes tienen un valor expresado en unidades monetarias. Estos son los que se pueden resumir.

En este caso, el cambio en el valor será causado por un cambio general en dos factores que lo afectan: la cantidad y el precio. Para el estudio, es necesario evaluar cada uno de ellos por separado. Al determinar el impacto de la cantidad en el valor, el indicador de precio se deja sin cambios al comienzo del período base y solo se pondera el primer factor en estudio.

Ejemplo de cálculo

El factor de volumen de producción total se puede calcular usando el método de índice. Los ejemplos de cálculo a continuación lo ayudarán a comprender la esencia del análisis.

Digamos que la empresa fabrica los productos A. Su cantidad en el período del informe aumentó de 10 a 13 piezas. El precio de 1 pieza se mantuvo sin cambios y fue igual a 5 rublos. El beneficio de la empresa aumentó de 50 rublos. hasta RUB 65

En este caso, el índice de crecimiento de la producción total se calcula de la siguiente manera:

i=65/50=1, 3=130%

En el ejemplo considerado, el aumento en la ganancia de la empresa se vio afectado por el aumento en la cantidad de productos producidos, ya que el precio se mantuvo en el mismo nivel. Esto significa que un aumento en la producción de productos terminados en 3 piezas. fue rentable y trajoaumento de la ganancia en 15 rublos.

Al familiarizarse con los principios y conceptos básicos de este enfoque para evaluar la condición económica de un objeto como método de índice, puede calcular la influencia de los factores en el resultado general. Esto le permitirá identificar correctamente los elementos del sistema que, al cambiar, tuvieron un impacto en todo el sistema. Esto ayudará al analista a predecir el desarrollo del objeto en el futuro y desarrollar un plan para mejorar cada factor que afecta el resultado general.