Análisis de la estabilidad financiera de la empresa

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Última modificación: 2024-02-12 06:04

Hay bastantes empresas en el mundo que producen diversos productos y bienes u ofrecen sus servicios. ¿Cómo se mantienen a flote? ¿Cómo pueden los empresarios promover y hacer crecer sus organizaciones? Para ello, existe un análisis de la estabilidad financiera de una empresa.

¿Qué es la sostenibilidad financiera?

La estabilidad financiera caracteriza a una organización en sus términos financieros, porque el resultado de absolutamente cualquier organización depende de la presencia de una cierta cantidad de finanzas en ella y su correcta distribución. Específicamente, sostenibilidad significa estabilidad financiera, la capacidad (o incapacidad) de proporcionar a la empresa una cantidad suficiente de financiación y otros recursos necesarios. También denota la eficiencia del uso de los fondos, el funcionamiento y la comunicación con otras empresas financieras, y la misma estabilidad y confiabilidad de la empresa.

Modificando las definiciones anteriores, podemos ampliar la definición de estabilidad financiera,enfatizando características similares de la empresa, que dan testimonio de su estabilidad. Por lo tanto, una empresa financieramente sostenible operará de acuerdo con sus objetivos.

Las empresas se enfrentan constantemente a varios desafíos y consecuencias que dificultan saber si una determinada organización está logrando sus objetivos.

El impacto de esta incertidumbre en los modelos de negocio se llama riesgo. Gestiona el riesgo a través de la identificación, análisis y evaluación con el objetivo de modificarlo mediante la implementación de procedimientos de eliminación. Los contadores y analistas, trabajando juntos y teniendo en cuenta los datos de los informes de pérdidas, pueden prevenir momentos de crisis como, por ejemplo, la quiebra.

Dependiendo de su condición, la estabilidad financiera se divide en tipos:

• Absoluto. Si la empresa tiene suficiente efectivo para seguir funcionando, mientras es independiente de las deudas y los acreedores, entonces se la puede considerar absolutamente estable desde el punto de vista financiero.
• Sostenible. Proporciona a la empresa los fondos y recursos necesarios, se encuentra en un estado de relativa estabilidad.
• Inestable. Incapacidad para pagar las facturas financieras a tiempo, para proporcionar a la organización los fondos y recursos necesarios para funcionar.
• Crisis. En pocas palabras, esta es una condición que también se llama quiebra. Significa una pérdida total de la capacidad de mantener la situación financiera de la empresa y continuar las actividades comerciales.

Para determinar el nivel del estado de la organización, cadael emprendedor necesita saber cómo hacerlo. Esto ayuda a determinar el análisis de la estabilidad financiera de la organización. Es administrado por la gerencia, cuya tarea es garantizar una sostenibilidad estable. También analiza todo el trabajo de la empresa. La investigación generalmente va en las siguientes direcciones:

• análisis completo de los indicadores de beneficios;
• estudio de indicadores de rentabilidad;
• análisis específicamente de la estabilidad financiera y la estabilidad en el mercado de ventas;
• investigación sobre la eficiencia en el uso del capital y el producto o servicio que se vende.

Un analista de negocios analiza todos estos criterios. Su tarea es determinar, estudiar el estado de la empresa, predecir y desarrollar nuevos modelos de negocio. La función principal del análisis de la estabilidad financiera de la empresa es eliminar las deficiencias para que no conduzcan a una crisis. Este objetivo es el principal, pues de él depende el futuro y la reputación de la organización, así como su trabajo y funcionamiento.

La estabilidad financiera, a su vez, garantiza la alta productividad de la empresa y el cumplimiento de las tareas planificadas. Una empresa que funciona normalmente puede llamarse aquella que puede pagar de forma independiente sus necesidades financieras y realizar los servicios ofrecidos.

Análisis de estabilidad preliminar

Antes de realizar un trabajo analítico, es necesario hacer una evaluación preliminar del estado actual de la empresa para evitarproblemas de análisis posteriores. Para esto necesitas:

• evaluar la situación actual, incluida la propiedad;
• discutir las condiciones bajo las cuales opera la empresa;
• hacer un análisis de los resultados ya alcanzados;
• desarrollar nuevas metas, analizar las perspectivas de la organización.

Este método de análisis de la estabilidad financiera es extremadamente importante para todas las empresas, también se pueden indicar en los informes contables periódicos. Cada uno de ellos debe mostrar la plena eficacia y las perspectivas del trabajo de la organización. Sin embargo, dichos informes también pueden incluir una partida de pérdida si la productividad de la empresa ha disminuido y la situación financiera ha sufrido. En tales casos, la empresa comienza a realizar varios análisis en su trabajo y elimina los "problemas" que han surgido.

Definición de potencial económico

El potencial económico de cada organización puede verse desde dos lados: el patrimonial y el financiero. Están invariablemente vinculados, porque el deterioro del potencial inmobiliario conduce a una disminución del financiero, y viceversa.

En el proceso de funcionamiento de la empresa, es muy importante distribuir correctamente los activos, porque la condición financiera futura depende de su inversión. Para ello, en el mundo de los emprendedores están reapareciendo algunas categorías de análisis, verticales y horizontales.

Existe un análisis vertical para caracterizar la estructura y las fuentes de los fondos empresariales. También se utiliza para evaluarinfluencia de la inflación y realice comparaciones periódicas de su empresa con las organizaciones de la competencia, planee recibir inversiones en el futuro, trabaje en la reputación de la empresa para inversores y compradores potenciales.

El análisis horizontal está destinado únicamente a trabajar con análisis, se utiliza para compilar tablas analíticas. Por lo general, indican la tasa de crecimiento en un período determinado, lo que ayuda no solo a analizar las acciones de las organizaciones, sino también a hacer pronósticos de su desarrollo.

Además, existe el análisis de tendencias. Le permite comparar cada posición de informes con las posiciones de varios períodos anteriores y determinar libremente el futuro de la empresa. El análisis factorial evalúa los factores (positivos y negativos) que afectan el desarrollo de la organización.

Estas pruebas están interrelacionadas y tienen beneficios similares. Su interacción es extremadamente útil para comparar las acciones de la empresa, determinando su estado. Pueden determinar efectivamente la posición actual de la empresa, teniendo en cuenta los principales indicadores del análisis de la estabilidad financiera de la empresa.

Criterios e indicadores

Realmente hay muchos de estos indicadores, lo que permite a los analistas evaluar las acciones y el desempeño de la empresa desde diferentes ángulos. Los datos de estos indicadores se pueden llamar el análisis de los índices de estabilidad financiera. Se distinguen los siguientes coeficientes:

• Autonomía de la organización. Es decir, la relación entre el capital social de la organización y el monto total del capital. También se le llama coeficiente.independencia.
• Relación de capitalización. Caracteriza el monto de la contribución del acreedor y los ingresos propios de la empresa, sus interacciones y modelos de beneficio mutuo.
• Ratio de cobertura de activos. Esta es una definición de la posibilidad de pagar deudas y préstamos a expensas de los activos existentes. Esta relación calcula exactamente qué parte de los activos se destinará a pagar deudas. También se utiliza para analizar la liquidez y la estabilidad financiera.
• Ratio de cobertura de inversión. Muestra cómo opera la empresa a través de inversiones periódicas.

Para crear un ejemplo de análisis de estabilidad financiera, es necesario utilizar tablas y gráficos detallados, que necesariamente incluirán los siguientes cambios:

• valor total de la propiedad;
• activo corriente o no corriente;
• valor de activos intangibles, activos fijos, inversiones financieras;
• valor de inventarios y cuentas por cobrar;
• algunas inversiones financieras a corto plazo, así como un análisis de los activos existentes y otros fondos.

Análisis de estados financieros

Este análisis proporciona la principal fuente de información sobre el sistema financiero. Sobre esta base, se lleva a cabo la compilación obligatoria de modelos comerciales, pronósticos y evaluación de todos los indicadores importantes. La estructura de las empresas se forma teniendo en cuenta todos los informes contables, incluido un análisis de la estabilidad financiera.

La principal ventaja de hacer contabilidadcontabilidad, se considera que los datos contenidos en el informe, por regla general, son relativamente confiables. El análisis de los registros siempre se lleva a cabo de acuerdo con principios contables especiales, por lo que toda la información tiene un grado bastante alto de confiabilidad, pero aún se permiten algunas deficiencias. Esto permite a las empresas predecir con precisión sus acciones futuras sin riesgos graves y realizar análisis de solvencia y estabilidad financiera de la empresa.

Sin embargo, para la total confiabilidad de dichos informes, es necesario tomar varias medidas: verificar (confirmar oficialmente) los estados financieros (contables) y hacer ajustes periódicos a la información. Solo entonces todos los cálculos serán verdaderamente correctos.

Tipos de análisis financieros

El análisis de la estabilidad financiera de una organización se divide en dos tipos: externo e interno.

El análisis interno lo realizan, por regla general, los órganos internos de la empresa. Sus resultados suelen utilizarse para controlar la situación financiera de la empresa, predecir el desarrollo futuro, etc. El propósito de dicho análisis es el flujo correcto y estable de fondos al presupuesto de la organización. Después de todo, los recursos financieros son extremadamente importantes para el funcionamiento de cualquier negocio.

El análisis externo lo realizan inversionistas, auditores, proveedores de diversos tipos de recursos, así como diversos órganos de control a través de informes públicos. Tanto el análisis interno como el externo tienen un impacto significativo en el desempeño de la organización.

Una característica de estos informes, segúnLos datos del análisis del tipo de cambio de la estabilidad financiera son que cada uno de ellos, en conjunto y por separado, representa para la atención una determinada imagen del estado de la organización, sus finanzas, así como el estado general de las cosas.

Métodos de análisis financiero

Las técnicas y métodos mediante los cuales los analistas de negocios clasifican los indicadores del análisis de estabilidad financiera se pueden dividir en las siguientes categorías:

• El grado de formalización. Este, a su vez, se divide en métodos formalizados y no formalizados. Los primeros han sido y son los principales métodos en lo que respecta a la sostenibilidad financiera. Las no formalizadas se basan en las opiniones de expertos, trabajadores y analistas y simplemente describen algunas técnicas analíticas.
• Grado de instrumentación. Es decir, métodos económicos y matemáticos para llevar estadísticas y programación óptima, que también se dividen en muchos subgrupos.

El autor de un trabajo de curso sobre el análisis de la estabilidad financiera de una empresa debe necesariamente indicar que para una descripción completa no es suficiente tener conocimiento de sólo algunos métodos de este análisis. Es importante para un emprendedor contar con personal calificado que pueda realizar nuevos desarrollos e implementarlos. Además, es necesario dotar a la empresa de modernas tecnologías informáticas.

Sostenibilidad financiera en general

Un análisis bien realizado de los aspectos financieros y económicos del funcionamiento de la empresa ayuda a evaluar el trabajo realizado y predecir correctamente los cambios paraobtener la mayor ganancia. Para ello, realizan un análisis de la evaluación de la estabilidad financiera, por lo que es la principal prioridad para todo emprendedor.

Los recursos financieros que posee cada empresa deben cumplir con las reglas del mercado. También muestran la necesidad o f alta de ella para cada negocio.

Factores externos de influencia

El funcionamiento de una empresa depende en gran medida de la calidad del producto o de los servicios prestados, así como del servicio, la puntualidad de su trabajo y el capital total de la organización. Todos estos elementos obligatorios deben llevar cierta información sobre sus acciones, es decir, estar justificados de alguna manera. Para ello, existen multitud de análisis que permiten determinar la eficacia y trascendencia, así como realizar previsiones de futuro de la organización y ofrecer a los clientes un buen producto.

Con un análisis cualitativo de los indicadores de estabilidad financiera, una empresa podrá ser competitiva en el mercado de productos. Sin embargo, existen muchos factores externos que afectan directamente la estabilidad financiera de las organizaciones. Pueden ser:

• Economía en el país. Cualquier empresa, incluso privatizada, dependerá del estado económico del país. Cuando la economía cae, los riesgos como la baja liquidez y solvencia son posibles y, en casos extremos, es posible que no se evite la quiebra.
• Competitividad. Este concepto siempre ha sido popular entre los empresarios: si su producto es competitivo,Esto significa que la organización merece atención. Sin embargo, uno siempre debe luchar, impulsar su producto o servicio y mantener el potencial de la organización. También puede verse afectado por la calidad insuficiente del producto, por lo que los clientes darán preferencia a los empresarios más fuertes.
• Macroeconomía en el país. Además de la fuerte influencia de la economía, también vale la pena considerar la macroeconomía. Los cambios en el tipo de cambio, el impacto de las relaciones económicas exteriores en el país: todo esto afectará el estado de la empresa.
• Inflación. Además de la influencia de la moneda, la inflación es de gran importancia. Desestabiliza en gran medida el estado de la organización, incluido el financiero.
• Política. Hacer negocios también se ve directamente afectado por la situación política del país. Cualquier ley o reforma puede afectar la operación de la empresa en el futuro. O entrarán en vigor los derechos de protección del consumidor, lo que también puede socavar en gran medida la reputación de la empresa.

Uno o más de los factores anteriores podrían muy bien ser el final de un negocio. Para evitar que esto suceda, se realizan análisis de la estabilidad tanto de la situación financiera de la empresa como de sus competidores.

Conclusiones

Las finanzas siempre han sido una garantía de productos de calidad, la definición de contratos y transacciones rentables, las características de todas las organizaciones y empresas.

Cada empresa realiza muchos análisis todos los días, elabora modelos de desarrollo comercial, determina las perspectivas para el futuro, elabora planes basados en los análisis realizadossolvencia y estabilidad financiera.

Así, la estabilidad financiera es una de las principales características de cualquier entidad comercial. Le permite determinar la competitividad de la empresa, su estabilidad y confiabilidad actual y potencial. Todo esto ayuda a elegir la estrategia de desarrollo adecuada por adelantado.

Sin embargo, los costos que se comparten entre todas las pruebas a veces son extremadamente altos. De hecho, su costo también incluye la remuneración de empleados, especialistas contratados y analistas comerciales, cuyo trabajo en el mercado moderno es muy valorado.

Así de compleja puede ser cualquier empresa. Si la organización funciona correctamente, al final proporciona a los clientes un producto único y de alta calidad. Los clientes, a su vez, mejoran la reputación de la empresa al dejar comentarios positivos sobre ella y pueden atraer a otros consumidores.