Análisis financiero: qué es y por qué es necesario

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Última modificación: 2024-02-12 06:09

Frente a la feroz competencia, las empresas tienen que luchar constantemente para sobrevivir. Para mantenerse a flote, no basta con encontrar y ocupar un nicho de mercado libre, es necesario mantener y mejorar constantemente su posición. Para resolver estos problemas, las empresas deben realizar periódicamente un análisis financiero de sus actividades. La realización de un estudio cualitativo no resolverá todos los problemas de la empresa, pero proporcionará información específica sobre las fortalezas y debilidades que se pueden utilizar con eficacia.

Análisis financiero: ¿qué es? Este es un método de evaluación que le permite determinar la sostenibilidad de una empresa mediante el cálculo de indicadores, sobre la base de los cuales se llega a una conclusión sobre los resultados de las actividades de la empresa en el presente y las previsiones para el futuro. Durante el estudio, se calculan los coeficientes, subdivididos en varios grupos según la dirección de la evaluación.

Necesita saber para poder analizar de forma independiente cuáles son los principales indicadores financieros y cómo calcularlos correctamente.

Coeficientes utilizados para la evaluaciónlas actividades de la empresa se incluyen en 4 grupos principales de indicadores:

• Ratios de liquidez. Determinan la estabilidad financiera de la empresa en poco tiempo calculando el grado de movilidad de los activos y su relación entre ellos.
• Ratios de solvencia. Determinan la estabilidad financiera en el futuro y caracterizan la estructura del capital social y de deuda.
• Ratios de rentabilidad. Determinan la eficacia del uso del capital, las inversiones y las actividades de la empresa en su conjunto.
• Ratios de facturación. Determinar la recuperación de costos para el ciclo de producción y la intensidad de uso de los fondos.

Cada uno de los grupos enumerados incluye muchos indicadores, pero para estudiar el desempeño de la empresa, basta con aplicar los principales, de los cuales hay unas tres docenas.

Se determinan según los datos extraídos de los documentos informativos más importantes: el balance y su anexo, la cuenta de resultados.

Además de la salida de indicadores y ratios individuales, el análisis factorial se utiliza para estudiar el estado de cosas de la empresa, que consiste en compilar un modelo económico que tiene en cuenta la relación de los coeficientes entre sí y su impacto en el resultado final.

El uso del análisis factorial en la economía le permite identificar resultados más precisos e influir positivamente en la toma de decisiones gerenciales.

Investigación de resultados efectivaempresa implica no sólo el cálculo de los indicadores más importantes, sino también el uso correcto de los datos obtenidos.

El análisis de las actividades de la empresa lo lleva a cabo el departamento analítico. Sin embargo, en algunos casos, se requiere la participación de auditores. Los expertos explicarán, habiendo calculado indicadores de estabilidad financiera y realizado un análisis, que dicho estudio debe realizarse regularmente para ver la dinámica. Así, es posible identificar factores tan importantes como la tasa de crecimiento de la producción bruta, la cantidad de capital de trabajo propio y otros.

Los especialistas descifrarán, tras analizar, cuál es la rentabilidad y solvencia de la empresa, cuáles son los riesgos de inversión, cómo utilizar los activos de la forma correcta y más eficiente posible.

En base a los datos recibidos, se elabora un informe analítico que contiene información sobre los resultados del análisis, así como recomendaciones, siguiendo las cuales se mejorará el estado de la empresa.